Los servicios SaaS o de suscripción generalmente se consideran productos digitales para fines fiscales y están sujetos al impuesto sobre la renta de los EE. UU.
Primero, formar una corporación estadounidense requerirá presentar una declaración de impuestos corporativos de EE. UU. Y pagar el impuesto federal sobre la renta de EE. UU. Sobre las ganancias netas de la empresa. Ser propietario no residente ofrece alguna oportunidad de planificación al seleccionar un estado que no tiene un impuesto estatal sobre la renta y un impuesto mínimo o nulo sobre las ventas. Sugeriría que Wyoming sea una buena opción para usted. También tiene la capacidad con una corporación de pagar una tarifa razonable al propietario no residente y a las entidades afiliadas por los servicios prestados a la entidad estadounidense. Le advierto que se requiere que dichas transacciones con partes relacionadas extranjeras se divulguen en la declaración de impuestos de la corporación y estén sujetas a las reglas sobre precios de transferencia de bienes tangibles entre empresas controladas.
Una LLC tiene muchas de las mismas consideraciones impositivas que una corporación con respecto al impuesto a las ventas, con la mayor diferencia en el nivel impositivo federal de los EE. UU. Una LLC de un solo miembro es, por defecto, una entidad que no se tiene en cuenta para los impuestos federales de los EE. UU., Lo cual es solo una forma elegante de decir que, para los impuestos, los EE. UU. Consideran a la LLC como simplemente una extensión del propietario no residente. Eso significará que el propietario no residente tiene que presentar una declaración de impuestos de no residente de los EE. UU. Para informar las ganancias de cualquier ingreso proveniente de los EE. UU., Que como ya se mencionó generalmente incluye bienes digitales, con ciertas excepciones que pueden aplicarse en su situación porque se encuentra en la India .
- ¿Existe un CRM (o algún otro software) que también realiza un seguimiento de la facturación del cliente?
- ¿Cuál es la diferencia entre SaaS, PaaS e IaaS con ejemplos de la vida real?
- Desde una perspectiva de pérdidas y ganancias, ¿debería separar la atención al cliente / éxito de las ventas?
- ¿Cree que el software empresarial tradicional se verá obligado a pasar a SaaS?
- ¿Cuál es la forma más fácil y automática de actualizar la estructura de la base de datos MySQL de producción con la estructura de la base de datos de desarrollo, sin perder los datos de la aplicación?
Los EE. UU. Y la India tienen un tratado fiscal que dice que las ganancias de su negocio solo se gravan en la India, a menos que realice su negocio a través de un establecimiento permanente en los EE. UU.
Lo sentimos, esta es una definición larga pero muy relevante del tratado sobre lo que es un establecimiento permanente:
1. Para los propósitos de esta Convención, el término “establecimiento permanente” significa un lugar fijo de negocios a través del cual el negocio de una empresa se lleva a cabo total o parcialmente.
2. El término “establecimiento permanente” incluye especialmente:
(a) un lugar de gestión;
(b) una rama;
(c) una oficina;
(d) una fábrica;
(e) un taller;
(f) una mina, un pozo de petróleo o gas, una cantera o cualquier otro lugar de extracción de recursos naturales;
(g) un almacén, en relación con una persona que proporciona instalaciones de almacenamiento para otros;
(h) una granja, plantación u otro lugar donde se desarrollen actividades agrícolas, forestales, de plantación o relacionadas;
(i) una tienda o local utilizado como punto de venta;
(j) una instalación o estructura utilizada para la exploración o explotación de recursos naturales, pero solo si se usa durante un período de más de 120 días en cualquier período de doce meses;
(k) un sitio de construcción o un proyecto de construcción, instalación o montaje o actividades de supervisión en relación con el mismo, donde dicho sitio, proyecto o actividades (junto con otros sitios, proyectos o actividades, si los hay) continúen por un período de más de 120 días en cualquier período de doce meses; (l) la prestación de servicios, distintos de los servicios incluidos, tal como se definen en el Artículo 12 (Regalías y honorarios por servicios incluidos), dentro de un Estado contratante por una empresa a través de empleados u otro personal, pero solo si: (i) actividades de esa naturaleza continuar dentro de ese Estado por un período o períodos que agreguen más de 90 días dentro de cualquier período de doce meses; o (ii) los servicios se realizan dentro de ese Estado para una empresa relacionada (en el sentido del párrafo 1 del Artículo 9 (Empresas Asociadas)).
3. El término “establecimiento permanente” se considerará que no incluye uno o más de los siguientes:
(a) el uso de instalaciones con el único fin de almacenar, exhibir o entregar ocasionalmente bienes o mercancías pertenecientes a la empresa;
(b) el mantenimiento de un stock de bienes o mercancías pertenecientes a la empresa con el único fin de almacenar, exhibir o entregar ocasionalmente;
(c) el mantenimiento de un stock de bienes o mercancías pertenecientes a la empresa con el único fin de ser procesados por otra empresa;
(d) el mantenimiento de un lugar fijo de negocios con el único fin de comprar bienes o mercancías, o de recopilar información, para la empresa;
(e) el mantenimiento de un lugar fijo de negocios con el único fin de publicitar, suministrar información, realizar investigaciones científicas u otras actividades que tengan un carácter preparatorio o auxiliar para la empresa.
4. Cuando una persona, que no sea un agente de un estado independiente al que se aplica el párrafo 5, actúa en un Estado Contratante en nombre de una empresa del otro Estado Contratante, se considerará que esa empresa tiene un establecimiento permanente en el primer Estado mencionado si: (a) tiene habitualmente en el Estado mencionado por primera vez una autoridad para celebrar contratos en nombre de la empresa, a menos que sus actividades se limiten a las mencionadas en el párrafo 3 que, si se ejercen en un lugar fijo de negocio, no haría de ese lugar fijo de negocios un establecimiento permanente bajo las disposiciones de ese párrafo; (b) no tiene tal autoridad pero habitualmente mantiene en el Estado mencionado por primera vez un stock de bienes o mercancías de los cuales entrega regularmente bienes o mercancías en nombre de la empresa, y algunas actividades adicionales realizadas en ese Estado en nombre de la empresa ha contribuido a la venta de los bienes o mercancías; o (c) habitualmente obtiene órdenes en el Estado mencionado por primera vez, en su totalidad o casi en su totalidad para la empresa.
5. No se considerará que una empresa de un Estado Contratante tenga un establecimiento permanente en el otro Estado Contratante simplemente porque realiza negocios en ese otro Estado a través de un corredor, agente de la comisión general o cualquier otro agente de un estado independiente, siempre que que tales personas actúan en el curso ordinario de sus negocios. Sin embargo, cuando las actividades de dicho agente se dediquen en su totalidad o casi por completo en nombre de esa empresa y las transacciones entre el agente y la empresa no se realicen en condiciones de independencia, no se lo considerará un agente de estatus independiente dentro del significado de este párrafo.
Por lo tanto, si puede evitar los criterios anteriores y no realizar negocios a través de un establecimiento permanente en los EE. UU., Lo más probable es que desee elegir ser una LLC de un solo miembro para fines de impuestos federales y evitar el impuesto sobre la renta federal de los EE. UU. Aún estaría sujeto a los impuestos estatales de franquicia e impuestos a las ventas que, como mencioné anteriormente, a menudo puede planificar al elegir el estado correcto para incorporar. Además, sus ingresos seguirían sujetos a impuestos en la India, si no están sujetos a impuestos en los Estados Unidos.
Finalmente, los impuestos de los no residentes de los EE. UU. Son un área bastante compleja y basada en hechos de la legislación fiscal de los EE. UU., Por lo que probablemente valga la pena tener una conversación con un profesional de impuestos de los EE. UU. La operación para minimizar su responsabilidad fiscal. Simplemente cambiar un hecho a menudo puede cambiar la respuesta sobre dónde se le solicitará que presente y pague impuestos.
