Es cierto que vemos todo tipo de nuevas empresas de comercio digital moviéndose por el mundo como detalles de publicaciones de comentarios. Al leer sus comentarios, asumo que es ciudadano de los EE. UU., Ya que menciona que es residente de Florida. Y no dice nada sobre el estado de extranjero no residente.
Por lo tanto, su LLC representa una entidad que no se tiene en cuenta para fines fiscales, según lo cubierto por la Sección 301.7701-3 (b) (ii) del Reglamento del Tesoro. Por lo tanto, incluye las ganancias comerciales (ingresos menos gastos) en el Anexo C de su declaración de impuestos. En virtud de la Sección 1402, usted paga el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre dicho beneficio utilizando el Anexo SE.
Usted tiene ingresos por servicios basados en su nota y siguiendo la Sección 7701 (e). La Tesorería requiere que obtenga el ingreso de su servicio donde lo completa físicamente. Según la Sección 861 (a) (3), los ingresos por servicios completados físicamente en los EE. UU. Representan los ingresos de origen de los EE. UU. Bajo la Sección 862 (a) (3), los ingresos por servicios completados en ubicaciones fuera de los Estados Unidos representan ingresos de fuentes extranjeras.
Según tu nota, es posible que no seas residente fiscal en ningún país extranjero dadas tus cortas estadías. Sin embargo, solo la persona fiscal del país en particular podría hacer esta determinación.
Suponiendo que no es residente fiscal en ningún país donde vive, declara todas sus ganancias en su declaración de impuestos 1040 de los EE. UU. Y paga impuestos basados en las tasas de impuestos graduadas en la Sección 1. Y, paga el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia como se indicó anteriormente en sus ganancias . El hecho de que tenga ingresos de fuente estadounidense o fuente extranjera no sería relevante aquí. A medida que informa todos los beneficios de cualquiera y todas las ubicaciones. Obtiene ganancias de $ X durante el año mientras viaja a través de muchos lugares diferentes en todo el mundo: informa y paga todas las ganancias de cualquier fuente.
Si usted es un residente fiscal en un país en particular, entonces mire las reglas de origen que mencioné anteriormente. Debería informar y pagar en el país extranjero donde vive sobre el ingreso de fuente extranjera particular que generó en su negocio mientras estuvo en ese país en particular. Aquí, observamos las ganancias que generó mientras estuvo físicamente presente en el país. La ubicación de sus clientes no entra en el problema. Nuevamente, declara todas las ganancias mundiales en su declaración 1040 y paga impuestos de trabajo por cuenta propia. Luego, puede tomar un crédito fiscal extranjero según la Sección 901 en su declaración de los Estados Unidos por los impuestos extranjeros pagados a un país en particular.
¿Qué pasa con los contratistas independientes? Puede surgir una pregunta: si los contratistas independientes residen en los EE. UU. Y su LLC opera físicamente en un país extranjero por un tiempo, ¿tiene ingresos de fuentes extranjeras (ya que físicamente está en el país extranjero) o tiene ingresos de origen en los Estados Unidos (ya que los contratistas independientes de la LLC residen en los Estados Unidos)?
Los tribunales han examinado este tema. En Miller v. Commissioner, 73 TCM (CCH) 2319 (1997), aff’d, 166 F.3d 1218 (9th Cir. 1998), el tribunal respetó a la entidad legal por las normas de abastecimiento. Mirando cómo se aplica esta decisión para su caso. Dado que tiene una LLC ignorada para fines impositivos, consideraríamos su ubicación como el principal de la LLC. Si se encuentra en un país extranjero como director de su negocio, entonces su negocio opera desde el extranjero mientras usted está allí. Por lo tanto, la ubicación física de los contratistas independientes no se aplica.
En cuanto a los impuestos estatales, le daré un ejemplo para California. California grava a sus residentes de California sobre sus ingresos mundiales. California grava a sus no residentes solo sobre los ingresos de origen de California. Cuando presta servicios en, por ejemplo, el País X para un cliente en California, no se encuentra en California y no es residente de California, por lo tanto, no tiene requisitos impositivos. Por lo tanto, los contratistas independientes que viven en California no crean ingresos provenientes de California. Sin embargo, cada vez que usted se encuentra personalmente en California y realiza negocios a través de su LLC, tiene ingresos provenientes de California. Como residente de California, usted declara y paga impuestos sobre este beneficio. Sin embargo, las disposiciones estatales particulares pueden variar.
He redactado este análisis basado en su situación de hecho, cualquier cambio en los hechos ciertamente puede cambiar el resultado. http://www.rst.tax
